Dù hoạt động kinh doanh cốt lõi gặp khó khăn khiến doanh thu thuần năm 2021 giảm mạnh, nhưng nhờ hoàn nhập dự phòng các khoản phải thu, Ocean Group đã ghi nhận lãi lớn.
Lợi nhuận tăng nhờ thoái vốn, hoàn nhập dự phòng
Báo cáo tài chính hợp nhất quý IV và cả năm 2021 của Công ty cổ phần Tập đoàn Đại Dương (Ocean Group, mã
OGC
- HoSE) ghi nhận doanh thu thuần giảm tới 74% so với cùng kỳ, xuống mức 106 tỷ đồng. Nguyên nhân chủ yếu vẫn là sự sụt giảm mạnh trong hoạt động kinh doanh của công ty con là Công ty cổ phần Khách sạn và Dịch vụ OCH bị ảnh hưởng nặng nề bởi dịch Covid-19.
Tuy vậy, Ocean Group vẫn ghi nhận lãi sau thuế hơn 60 tỷ đồng trong quý IV/2021, chủ yếu nhờ các khoản thu nhập từ thoái vốn một phần công ty con, thu nhập từ đền bù vi phạm hợp đồng của đối tác, cũng như hoàn nhập các khoản dự phòng đầu tư tài chính và khoản phải thu khó đòi.
Cụ thể, Ocean Group cho biết, quý IV/2021, đã thoái một phần vốn tại Công ty cổ phần Đầu tư PVR Hà Nội, đem về lợi nhuận 9,3 tỷ đồng. Chi phí hoạt động tài chính giảm gần 33,9 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước do quý IV/2021, Công ty hoàn nhập dự phòng các khoản đầu tư tài chính khoảng 16 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ năm trước phải trích lập dự phòng khoảng 6 tỷ đồng.
Ocean Group báo lãi ròng gần 60 tỷ đồng trong quý IV/2021, cao hơn gấp 3 lần so với cùng kỳ.
Bên cạnh đó, chi phí quản lý doanh nghiệp ghi nhận âm 9,7 tỷ đồng, giảm 46,6 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước, chủ yếu do quý IV/2021, Ocean Group đã thu hồi được tài sản để hoàn nhập dự phòng các khoản phải thu khó đòi với số tiền 50 tỷ đồng từ các đối tác liên quan.
Công ty cũng ghi nhận khoản thu nhập khác 19 tỷ đồng từ tiền đền bù vi phạm hợp đồng của đối tác theo phán quyết của cơ quan tòa án có thẩm quyền. Nhờ đó, Ocean Group báo lãi ròng gần 60 tỷ đồng trong quý IV/2021, cao hơn gấp 3 lần so với cùng kỳ.
Lũy kế cả năm 2021, Ocean Group ghi nhận doanh thu thuần 410 tỷ đồng, giảm 55% so với cùng kỳ, nhưng lãi ròng gần 145 tỷ đồng, tăng gần 30%. Tại ngày 31/12/2021, tổng giá trị tài sản của Ocean Group đạt 3.402 tỷ đồng, giảm 9,5% so với đầu năm.
Về nguồn vốn, nợ phải trả của Công ty tại thời điểm cuối năm 2021 hơn 2.000 tỷ đồng, giảm 21% so với đầu năm. Vốn chủ sở hữu đạt 1.402 tỷ đồng, tăng 14% so với đầu năm. Trong đó, lỗ lũy kế tại ngày 31/12/2021 lên tới 2.553 tỷ đồng.
Vẫn còn hàng ngàn tỷ đồng trích lập dự phòng
Năm 2021 là năm thứ 4 liên tiếp Ocean Group ghi nhận lợi nhuận dương sau giai đoạn khó khăn 2014-2017. Mặc dù vậy, Công ty chưa thể xóa hết khoản lỗ lũy kế hàng ngàn tỷ đồng nói trên. Nguyên nhân chính dẫn tới điều này là việc phải liên tục trích lập các khoản dự phòng phải thu khó đòi của Công ty trong một số năm sau biến cố.
Dù tích cực xử lý các khoản phải thu, song các số liệu trên bảng cân đối kế toán của Ocean Group cho thấy, Công ty vẫn đang phải trích lập dự phòng với giá trị hàng tỷ đồng. Cụ thể, giá trị dự phòng lớn nhất mà Công ty đang trích lập là khoản dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi lên tới 3.975 tỷ đồng, tăng nhẹ 2% so với đầu năm. Trong khi đó, dự phòng phải thu dài hạn khó đòi chuyển biến tích cực hơn, giảm 40% so với đầu năm xuống còn 307 tỷ đồng.
Trong phần thuyết minh, Ocean Group không nêu cụ thể các khoản trích lập dự phòng phải thu, song đáng chú ý, danh sách phải thu khác ngắn hạn của Công ty có một số đơn vị, cá nhân mà giá trị phải thu không thay đổi trong nhiều năm. Có giá trị lớn nhất là khoản phải thu đối với Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Sông Đà là 673 tỷ đồng, ông Hà Trọng Nam (anh ông Hà Văn Thắm - cựu Chủ tịch Ocean Group) 586 tỷ đồng, Công ty cổ phần Bình Dương Xanh 270 tỷ đồng…
Ngoài ra, Ocean Group còn trích lập dự phòng một số khoản mục khác, như dự phòng đầu tư tài chính dài hạn biến động không đáng kể, ghi nhận giá trị 47,7 tỷ đồng tại thời điểm ngày cuối năm 2021, dự phòng giảm giá hàng tồn kho không thay đổi so với năm trước với giá trị 4,9 tỷ đồng.
Trong giải trình báo cáo tài chính quý IV/2021, phía Ocean Group cho biết, trong năm 2021, Công ty đã thống nhất được phương án xử lý, bù trừ công nợ với một số đối tác và thu hồi được một phần tài sản để hoàn nhập dự phòng phải thu khó đòi với số tiền khoảng 124 tỷ đồng. Trong khi đó, năm 2020, Công ty phải trích lập dự phòng bổ sung số tiền hơn 111 tỷ đồng.
Thực tế, những khoản đã trích lập dự phòng đã được ghi nhận vào lỗ của các năm trước, nên nếu Ocean Group tiến hành xóa nợ các khoản này, thì cũng không làm tăng lỗ trong kỳ hiện tại. Ngược lại, nếu Công ty tiếp tục thu hồi được tài sản để hoàn nhập dự phòng như trong năm qua, sẽ giúp bức tranh tài chính tiếp tục được cải thiện.
Hiện tại, Ocean Group vẫn còn 5 công ty con trực thuộc gồm Công ty cổ phần Khách sạn và Dịch vụ OCH; Công ty cổ phần Đầu tư Đại Dương Thăng Long; Công ty cổ phần Phát triển Tài nguyên Thiên nhiên Đại Dương; Công ty cổ phần Sở giao dịch hàng hóa INFO và Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Bất động sản TKD Việt Nam.
Đặc biệt, OCH chính là công ty mẹ sở hữu thương hiệu bánh Givral nổi tiếng hơn 70 năm tuổi tại TP.HCM và hãng kem Tràng Tiền tại Hà Nội. Ngoài ra, chuỗi khách sạn Sunrise tại khu vực miền Trung, các resort, khách sạn lớn thuộc chuỗi Sunrise Nha Trang, Sunrise Premium Resort & Spa HoiAn, Star City Nha Trang... cũng thuộc sở hữu gián tiếp của Ocean Group thông qua OCH.