Việc ghi nhận giá trị hợp lý của khoản đầu tư vào Thaco tăng 197,6 tỉ đồng đã đóng góp đáng kể vào doanh thu từ các tài sản tài chính FVTPL trong năm 2022 của VietinBank Securities.
VietinBank Securities lãi gấp 5 lần nhờ khoản đầu tư vào Thaco
Theo nguồn tin của VietTimes, trong năm 2022, Hội đồng quản trị CTCP Chứng khoán Ngân hàng Công thương Việt Nam (VietinBank Securities – Mã CK:
CTS
) đã có tới 4 lần phê duyệt đánh giá lại đối với cổ phiếu THA trong danh mục cổ phiếu OTC. Đáng chú ý, các lần đánh giá lại đều được thực hiện gần kề ngày ‘chốt số’ báo cáo tài chính quý của công ty.
Dữ liệu của Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam (VSD) ghi nhận, THA là mã chứng khoán của cổ phiếu CTCP Ô tô Trường Hải (Thaco). Đây cũng là khoản đầu tư có giá trị mua theo sổ kế toán lớn nhất trong danh mục cổ phiếu chưa niêm yết (được hạch toán trong danh mục các loại tài sản tài chính) của VietinBank Securities, ở mức 71,9 tỉ đồng.
Ở kỳ báo cáo tài chính kết thúc ngày 30/6/2022, giá trị hợp lý của khoản đầu tư vào Thaco được VietinBank Securities ghi nhận ở mức 361,5 tỉ đồng, tương ứng với số dư chênh lệch đánh giá lại đạt 289,6 tỉ đồng – tăng 154,8 tỉ đồng so với số dư chênh lệch đánh giá lại được ghi nhận tại ngày 31/3/2022.
Theo tìm hiểu của VietTimes, phần chênh lệch tăng 154,8 tỉ đồng nêu trên đóng góp tới 96,5% doanh thu hoạt động từ chênh lệch về đánh giá lại các tài sản tài chính (160,4 tỉ đồng) trong kỳ của VietinBank Securities, qua đó giúp doanh thu hoạt động của công ty này tăng 21,5% so với cùng kỳ năm trước, đạt mức 309,8 tỉ đồng.
Động thái vừa nêu diễn ra trong bối cảnh các hoạt động tự doanh và môi giới chứng khoán của VietinBank Securities bị ảnh hưởng tiêu cực bởi nhịp điều chỉnh mạnh của thị trường chứng khoán Việt Nam trong quý 2/2022.
Ở kỳ báo cáo tài chính quý 4/2022 (kết thúc ngày 31/12/2022), giá trị hợp lý của khoản đầu tư vào Thaco tiếp tục được VietinBank Securities điều chỉnh tăng thêm 42,7 tỉ đồng, lên mức 404,3 tỉ đồng – cao gấp 5 lần giá trị ghi sổ.
Tương tự như đợt điều chỉnh trước, phần chênh lệch tăng cũng đóng góp nổi bật vào doanh thu hoạt động của VietinBank Securities. Chỉ có điều, trong quý 4/2022, doanh thu hoạt động của VietinBank Securities đã không thể bù đắp cho chi phí phát sinh trong kỳ, qua đó khiến công ty này báo lỗ sau thuế 3,3 tỉ đồng.
Khoản đầu tư vào cổ phiếu Thaco được VietinBank Securities thể hiện trên báo cáo tài chính từ cuối quý 2/2018, với giá trị hợp lý ở mức 110,4 tỉ đồng, cao hơn 38,5 tỉ đồng so với giá mua theo sổ kế toán.
Giá trị hợp lý của khoản đầu tư này được VietinBank Securities ghi nhận ở mức 201,7 tỉ đồng tại ngày 31/12/2018; 309,7 tỉ đồng tại ngày 31/12/2019; và 242,6 tỉ đồng tại ngày 31/12/2020.
Sau khi Thaco không còn là công ty đại chúng, giá trị hợp lý của khoản đầu tư tại ngày 31/12/2021 được VietinBank Securities ghi nhận giảm xuống còn 206,7 tỉ đồng.
Ngoài khoản đầu tư vào Thaco, tại ngày 31/12/2022, VietinBank Securities còn nắm giữ lượng lớn cổ phiếu của Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank - Mã CK: EIB) với giá trị mua được ghi nhận ở mức 197,9 tỉ đồng. Khoản đầu tư này nhiều khả năng được VietinBank Securities thực hiện trong quý 4/2022./.